1 Bestuur, ondersteuning en algemene dekkingsmiddelen

Energiekosten gemeentelijke gebouwen, openbare verlichting, rioolpompen en objecten,
nadeel € 200.000 (incidenteel)
De energiemarkt lijkt zich in 2024 te stabiliseren en lijken de energieprijzen hoger te blijven dan voor de oorlog in Oekraïne. Per 1 januari 2024 kregen we een nieuwe energieleverancier met nieuwe voorschotnota's. Zowel prijstechnisch als administratief zijn de energiekosten nog niet geheel tot rust gekomen. In 2024 is een verwacht tekort van (afgerond) € 200.000 berekend voor de gemeentelijke gebouwen, openbare verlichting, riool pompinstallaties en andere objecten die energie verbruiken. Een doorkijk voor de energiekosten in het jaar 2025 geeft eveneens een tekort van afgerond € 200.000 aan.
kostenplaats diverse
kostencategorie 438010  

Dotatie voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen nadeel € 21.300 (structureel)
In de raadsvergadering van 11 maart 2024 is het beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen 2024 - 2028 vastgesteld. Conform besluitregel 2a wordt de dotatie aan de voorziening 'groot onderhoud gemeentelijke gebouwen' vanaf 2024 verhoogd met € 21.300 van € 158.700 naar € 180.000 per jaar en deze verhoging voor 2024 te verwerken in de bestuursrapportage. De bijstellingen per gebouw worden in het hoofdstuk technische aanpassingen toegerekend aan de juiste programma’s.
Kostenplaats diverse
Kostencategorie 472000

Vennootschapsbelasting, voordeel € 233.000 (incidenteel)
In verband met een negatief resultaat van de grondexploitatie in het boekjaar 2022 werd de voorlopige aanslag VPB 2022 in het boekjaar 2024 terugontvangen. Daarnaast wordt er in verband met verliesverrekening ook een gedeelte van de betaalde VPB 2021 terugontvangen. De verwachting is dat de komende jaren het resultaat uit de grondexploitaties ook negatief zullen zijn en dat de voorlopige aanslagen VPB 2023 en 2024 zullen worden terugontvangen..

Treasury, nadeel € 213.000 (structureel voor de langlopende lening en incidenteel kortlopende leningen)
Door de investeringen en de stijging van de lasten is er in 2024 een liquiditeitstekort ontstaan. om dit tekort te kunnen opvangen is er in 2024 een langlopende lening aangegaan. De rentelasten langlopende leningen stijgen daardoor met € 198.000.
Daarnaast is er in 2024 gebruik gemaakt van kortlopende leningen. De rentelasten kortlopende lening zijn
€ 105.000 in 2024. In de begroting 2024 is hier geen bedrag voor opgenomen. Daarentegen wordt er in 2024 rente ontvangen over het saldo van het schatkistbankieren. De verwachting is dat er over 2024 een bedrag van € 90.000 zal worden ontvangen.
Kostenplaats 6050040, kostencategorie 451000, nadeel € 198.000
Kostenplaats 6520020, kostencategorie 843100, nadeel € 105.000
Kostenplaats 6520050, kostencategorie 843100, voordeel € 90.000

Algemene uitkering voordeel € 232.000 (incidenteel)
Via de meicirculaire, waarover de raad afzonderlijk is geïnformeerd, is een extra bedrag ontvangen voor 2024 van € 757.000. HIervan is € 525.000 bestemd voor taakmutaties/doeluitkeringen met een specifiek doel. Dit bedrag is o.a. bestemd voor implementatie omgevingswet (€190.000) en participatie (€ 300.000) en diverse kleinere posten (€ 35.000). Het netto effect van de meicirculaire op het begrotingssaldo is eenmalig
€ 232.000 positief. Het structurele effect van de meicirculaire is verwerkt in de concept begroting 2025-2028.
kostenplaats 6070000
kostencategorie 843100

 
Documenten en uittreksels, nadeel € 45.000 (incidenteel)
Met het oog op de paspoortpiek zijn de leges opbrengsten voor de reisdocumenten voor 2024 aanzienlijk hoger geraamd. Hoewel er wel degelijk een flinke toename van het aantal aanvragen is, is de toename toch minder dan geraamd in de begroting. Naar aanleiding van de te verwachten aanvragen in de komende jaren is de begroting naar boven bijgesteld tot en met 2028
kostenplaats 6020020
kostencategorie 837000

Burgerlijke stand, nadeel € 18.000 (incidenteel)
Het aantal gratis huwelijken neemt de laatste jaren toe waardoor de legesopbrengst voor de burgerlijke stand achterblijft bij de geraamde opbrengst. Dit jaar een verwacht nadeel van € 18.000. In de begroting is de legesopbrengst voor de komende jaren dan ook afgeraamd.
kostenplaats 6020020
kostencategorie 837000

Shared Service Centrum ONS, nadeel € 61.000 (incidenteel)
In de raadsvergadering van 10 juni jl. lag de begrotingswijziging 2024 van SSC Ons voor, waarbij u besloot geen zienswijze in te dienen. In deze begrotingswijziging 2024 is voor Dalfsen een hogere bijdrage van € 218.000 opgenomen. Deze stijging wordt veroorzaakt door o.a. prijsindexaties en een blijvende groei in gebruikers. Door het samenvoegen van enkele posten in onze boekhouding, waaronder de dienst telefonie die aan Ons is overgedragen, kan het nadeel beperkt blijven tot € 61.000. Het structurele effect is meegenomen bij de PPN 2025-2028
Kostenplaats 6040200
Kostencategorie   433310

Gebouwen algemeen, voordeel € 80.000 (incidenteel)
De huurovereenkomst met een huurder van gebouw De Driehoek liep en loopt langer door in 2023 en 2024 waardoor meer opbrengsten worden gerealiseerd. Daarnaast zijn er in 2023 drie gebouwen aangekocht waarvoor in 2024 kosten worden gemaakt die nog niet waren begroot. Het verwachte voordeel betreft het saldo van alle plussen en minnen.
kostenplaats
kostencategorie