Samenvatting

Voor u ligt de bestuursrapportage over 2024.

Dit jaar zijn we overgegaan van twee naar één bestuursrapportage. In de bestuursrapportage rapporteren wij over de voortgang in de eerste zes maanden van dit jaar en bij de jaarrekening na twaalf maanden van het jaar. We kijken in de bestuursrapportage naar prestaties en budgetten en rapporteren over de afwijkingen ten opzichte van de voorgenomen prestaties en financiële budgetten (als deze afwijkingen groter zijn dan € 25.000).
Bij een aantal financiële afwijkingen wordt aangegeven dat deze structureel van aard zijn. Een deel hiervan is reeds meegenomen in de PPN 2025-2028 en wordt dus meegenomen in de begroting 2025-2028. Een ander deel zal opgenomen worden in de begroting 2025-2028 als zijnde financiële afwijking en wordt als zodanig ook toegelicht in de begroting .Een overzicht hiervan wordt opgenomen bij het onderdeel Financiële samenvatting (effecten voor de begroting).

Op het moment van samenstellen van deze rapportage hebben wij de septembercirculaire van het gemeentefonds (Algemene Uitkering) nog niet ontvangen. Over deze circulaire informeren wij u separaat. De circulaire kan nog financiële effecten hebben voor het jaar 2024.

Prestaties
In het eerste halfjaar van 2024 liggen we met onze prestaties voor een groot deel op schema. We lichten de afwijkingen en de te nemen maatregelen in deze rapportage toe. Bij de jaarrekening 2024 blikken we terug op alle resultaten.

Hieronder volgt een totaalbeeld van de voortgang van de prestaties per programma. De prestaties van 2024 komen één op één uit de begroting 2024.  
Hieruit blijkt dat we qua voortgang van de prestaties op schema liggen. Van de 118 prestaties worden er 96 behaald (groen), 19 met enige vertraging behaald (oranje) en 3 worden niet behaald (rood).

De nog niet volledig gerealiseerde prestaties uit voorgaande jaren zijn ook opgenomen in deze rapportage.

Financiële ontwikkelingen op hoofdlijnen
De bestuursrapportage laat een positief saldo zien van € 2.979.000 wat resulteert in een totaal positief  begrotingssaldo 2024 van € 4.068.000 na deze bestuursrapportage.
Het verloop van het begrotingssaldo wordt in onderstaande tabellen in beeld gebracht.

Verloop financieel beeld in 2024
De primaire begroting 2024 kwam uit op een voordelig saldo van € 251.458. Na verwerking van diverse begrotingswijzigingen (inclusief de concept wijzigingen vanuit de PPN en de meicirculaire) komt het saldo uit op positief € 1.089.000. Hiervan is € 2.789.000 structureel en -/- 1.701.000 incidenteel)
Na de mutaties genoemd in deze bestuursrapportage is de stand van begroting €  4.068.000 voordelig. Uitgesplitst naar structureel en incidenteel is het saldo respectievelijk € 1.591.000 voordelig en € 2.477.000 voordelig. In de tabellen hieronder geven wij de mutaties per programma weer en het effect daarvan op het begrotingssaldo.
 
Financieel beeld 2024 - bestuursrapportage 2024

De bestuursrapportage 2024 sluit met een positief saldo als gevolg van diverse mutaties.
We lichten in deze bestuursrapportage per programma op hoofdlijnen de afwijkingen en financiële mutaties toe.

Effecten voor de begroting 2024

Stand Algemene Reserve Vrij Besteedbaar (ARVB).
De stand van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar bedraagt afgerond € 10,5 miljoen. Zoals hiervoor al is aangegeven, is er na deze bestuursrapportage sprake van een positief begrotingssaldo 2024 van € 4.633.158. Bij ongewijzigde omstandigheden zal dit overschot aan het einde van het jaar toegevoegd worden aan de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar. Daarmee komt de stand van de reserve uit op afgerond € 14,6 mln.

Procedure bestuurlijke behandeling